沈阳师范大学有关费用支出管理条例——沈师大校发〔2003〕94号

发布者:系统管理员发布时间:2003-05-20浏览次数:345

 

 

沈阳师范大学文件

 

沈师大校发〔200394

 


 

 

关于印发《沈阳师范大学

有关费用支出管理条例》的通知

 

学校各单位:

现将《沈阳师范大学有关费用支出管理条例》印发给你们,请认真遵照贯彻执行。

 

 

 

                                       ○○三年五月二十日


 

沈阳师范大学有关费用支出管理条例

 

第一章  总则

第一条  为加强我校财务管理,提高资金使用效益,根据国家财税部门的有关规定,结合我校实际,制定本条例。

第二条  校内所有借款及各项费用支出,均按此条例办理。

第三条  所有费用在列报支出时必须取得合法原始凭证,原始凭证合理合法性的审核标准,依据国家财税机关及高等学校会计制度的有关规定掌握。

第四条  为维护年度财务预算的严肃性,对于超预算指标的借款及支出,财务部门不予办理。特殊情况必须由校长或其授权人批准后方可执行。

第五条  学校下达的专项经费指标及在预算已标明具有指定用途的业务费指标,在实际执行过程中应坚持“专款专用”的原则,不得挪作它用。

第六条  代管款项必须坚持“量入为出”的基本原则,财务部门不予办理无资金来源的借款及支出。

第二章  人员经费的一般规定

第七条  基本工资、补助工资的调整与变动由人事处根据国家规定核定,财务处监督执行。

第八条  校内津贴按学校有关规定执行,具体标准由人事处核定,在校级经费项目中列支,财务处监督执行。

第九条  由各院系经费项目承担的超课时津贴及外聘教师讲课费等,需经教务处审批,否则,财务处不予办理费用支出。

第十条  离退休人员工资由人事处核定;其他离退休费用由离退休工作处根据政府有关规定,在预算指标范围内掌握执行。

第十一条  学生奖、助学金由学生处、研究生部根据国家有关规定办理,财务处监督执行。集中使用助学金除用于大型学生活动、资助特困学生以外,主要用于专项学生奖励及补充学生处、团委工作经费。社会捐助的专项奖学金,由学生处及研究生部根据学校有关规定负责具体评定,报财务处发放。

第十二条  职工探亲费、丧葬抚恤费、退职费、遗属补助费及病休人员生活费由人事处根据政府及学校有关规定核定,财务处监督执行。各项医疗费按政府现行规定办理,其他福利费由财务处根据有关规定办理。

第十三条  校内各部门填制的所有诸如校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表,需经人事处等部门审核、批准,财务处负责核算,费用支出发生时应取得领款本人签字,本人不在时可由他人代签,但一人不得同时替多人代签,否则停发本次费用。

第十四条  在职工资、离退工资及研究生工资一律以银行存折或银行储蓄卡形式发放至本人手中,所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折及挂失补办手续。

第三章  公用经费的一般规定

第十五条  校长特支费及各院系主任机动费,根据事业发展需要,可灵活安排使用,但必须取得合法原始凭证,经校长或院系行政负责人本人签字后,方可办理报销业务。

第十六条  校内各院系的统筹经费与发展基金二者仅来源不同,用途一致。各院系的福利基金可调剂补充统筹经费与发展基金,由各部门经费审批人签字审批即可;但统筹经费与发展基金不可用于支付课时费、招待费、交通费及集体福利性支出。

第十七条  学校各部门招待费、电话费及交通费在下达的项目指标额度内支出,超预算额度部分,财务部门不予报销。

第十八条  后勤承包经费在年度预算指标的范围内,由财务处根据学校资金周转情况适时拨付,年终决算前结算完毕。对其结余或超支的奖惩,由财务处根据学校实际情况制定具体办法上报校长批准后执行。

第十九条  教职工(含离退休职工)的住宅取暖费单位面积标准按当年沈阳市政府的有关规定支付。居住面积低于或等于应享受标准时,按实际发生额支付;居住面积高于应享受标准时,超标部分费用自理。

第二十条  对于小区集中供暖的取暖费,后勤资产管理处要定期与供暖公司核对我校职工住户及供暖面积情况,每年供暖前,财务处按照供暖合同规定,预付给供暖公司部分取暖费,余款在第二年供暖期结束后根据实际供暖的达标情况结清。后勤资产管理处及时将供暖合同变更情况交财务处备案。

第二十一条  大型设备采购原则上按政府采购的规定办理政府采购。经批准由学校自行采购的设备,价值万元以上的在实际采购时按学校大宗物资采购的特别规定办理清款、报销手续,并同时办理固定资产增加手续。

第二十二条  除设备采购之外的一切万元以上的物资采购,亦遵照学校大宗物资采购办法执行,否则财务处不予办理借款及报销手续。

第二十三条  用预算经费购置图书与设备采购一样,在报销的同时必须办理固定资产增加手续。

第二十四条  校内一切修缮费的发生,必须由主管部门会同财务处及审计处一同实行招标制度,预付款不得超过工程预算的50%,修缮项目完工后需经审计处审计后方能办理报销手续。

第二十五条  各院系重点学科建设、课程建设、毕业生论文指导、专题学术报告等劳务报酬,可以根据实际发生情况由统筹经费或发展基金中支出,并在“公用经费——业务费”科目中列支,但必须由本院系主管教学工作的副主任(副院长)与部门经费审批人同时审核签字方可办理报销手续。

第二十六条  各院系夜、函生费用可用于补充日校生教学经费,投入方向及补充额度由各院系自行掌握。

第二十七条  学校鼓励各院系用本部门福利基金购置教学设备、实验研究材料及改善教学条件,并给予一定比例的配套资金。

第四章  关于差旅费、会议费的几项特别规定

第二十八条  在国家尚未出台新规定之前,工作人员出差的车船费、伙食补助及外市交通补贴原则上仍按原规定执行,住宿费各级别标准相应增加40元。特别地区可根据实际情况适当放宽标准。特殊情况超过标准的需由主管校长或财务处长签字批准,方能办理报销手续。

第二十九条  自带交通工具出差,不再报销任何车船费及外市交通补贴,司机的住宿费按一般工作人员的标准报销。

第三十条  在交通工具(飞机、软卧除外)上连续乘座超过12小时(含12小时)人员,每超过12小时增加20元的伙食补助。

第三十一条  参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件。

第三十二条  下列人员不予报销伙食补助:

1.会议通知上明确注明收取会议费且宿费另收的;

2.被外单位聘请提供有偿劳务的;

3.带工资外出进修或学习的(一个月以内的业务培训除外);

4.在出差的同时发生业务招待费的。

第三十三条  出差期间所发生的车船费、住宿费等直接差旅费之外的其他费用,需单独办理报销手续,不可与差旅费票据混在一起报销。

第三十四条  关于工作人员出差乘坐飞机,校长助理以上的校级领导(含校长助理)、博士生导师及相当以上职级的人员出差可乘坐飞机,机票经校长或其授权人签批后予以报销。工作人员办理公务,由于任务紧急,乘火车来不及的,应事前提出申请,校长或其授权人同意后方可乘坐飞机,否则,虽然乘坐飞机,但所发生的费用按同程火车票价格报销。

凡用横向科研课题费或在代管款项中开支的机票款,需经项目负责人和财务处长批准后方可报销。

第五章  关于暂付款的几项特别规定

第三十五条  对于校内人员的借款业务,在实际办理时严格坚持“一事一借,一借一清,前款不清,后款不借”的基本原则,坚决杜绝一事多借、一借多用、长期挂账,个人占用学校资金的不良现象发生。

第三十六条  特殊情况个人不能及时核销前款需两次以上发生借款的,必须由主管校长签批。

第三十七条  超过万元的现金借款,除部门经费负责人审批外,需同时经财务处长签批,超过五万元的现金借款需校长签批。

第三十八条  大宗物资采购借款,需按学校大宗物资采购相关规定办理签批手续。

第三十九条  除基建、大型维修等项目周期较长的借款外,其他借款无正当理由必须在一个月内办理核销手续(外市出差借款在返校后一个月之内办理)。借款在两笔以上无正当理由不清者,坚决不予办理新的借款手续。

第四十条  个人差旅费借款逾期未清,财务人员催还借款仍不办理报销业务归还借款者,财务处将从借款人工资中逐月扣回其借款。其他借款逾期未清,停止借款单位经费开支。

第六章   

第四十一条  所有费用在报销时,经办人员应按所发生费用的内容分类归集原始凭证并整齐粘贴,未按规定归集粘贴原始凭证,财务处不予办理报销手续。

第四十二条  不慎将原始凭证丢失且无法弥补或无法复印发票收据存根联,需上报详细的情况说明并由相关人员(同行出差人、其他采购人、其他证明人等)签字证明、部门领导签字,并由财务处长签批后,方可办理报销手续。

第四十三条  本条例由财务处负责解释说明。

第四十四条  本条例自公布之日起执行。

 

 

 

 

 

 

附件:
1、 沈阳师范大学有关费用支出管理条例——沈师大校发〔2003〕94号