沈阳师范大学关于暂付款管理的规定——沈师大校发[2005]41号

发布者:系统管理员发布时间:2005-03-02浏览次数:40

沈阳师范大学文件

 

沈师大校发[2005]41

 

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沈阳师范大学关于暂付款管理的规定

 

 

 

为加强学校的财务管理与监督工作,提高资金的使用效率,保证学校各项事业经费的正常支出,规范暂付款的管理工作,结合我校实际制定本规定。

第一条  暂付款是为了保证学校各单位各项工作的顺利开展而支付的临时性借款,各借款单位及借款人应树立资金时间价值观念,按财务管理要求按时到学校财务处核销借款。

  第二条  各单位因工作需要而预支款项,须根据工作计划或有关文件、证明,经本单位经费负责人同意后到学校财务处办理借款事宜,严禁公款私借的不法行为。

第三条  学校财务处应按经费项目严格控制各单位经费指标,所有借款都应抵减借款单位的经费(项目)指标。各单位不得超额借款或超支借款。

第四条  对于校内人员的借款业务,在实际办理时严格坚持一事一借,一借一清,前款不清,后款不借的基本原则,坚决杜绝一事多借、一借多用、长期挂账,及个人占用学校资金的不良现象发生。

第五条  在特殊情况下,个人不能及时核销前款而需两次以上借款的,必须由主管校长签批。

第六条  超过万元的现金借款,除部门经费负责人审批外,需同时经主管校领导签批,超过五万元的现金借款需校长签批。

第七条  大宗物资采购借款,需按学校大宗物资采购相关规定办理借款签批手续,学校财务处凭采购合同及签批手续支付经费。

第八条  除基建、大型维修等项目周期较长的借款外,其他借款无正当理由必须在一个月内办理核销手续。

第九条  个人差旅费借款,应在出差归来后十五天之内报账(节假日顺延),如遇特殊原因,每超期一天,按借款额的千分之五交纳滞纳金。

第十条  学校财务人员建立首问责任制,即谁付款、谁催报。财务人员应于借款逾期未报十日内,向借款人下达催还借款通知单;若借款人仍不到财务报账,财务人员应于借款逾期未报二十日内向学校财务处负责人报送逾期未报借款报告单,财务处下达二次催还借款通知单。对催报不利的,视情况罚扣财务人员部分工资或津贴;对因财务管理不善造成学校经济损失的,酌情罚扣财务负责人部分工资或津贴。

第十一条  借款人及借款人所在单位在接到二次催还借款通知单十日内,借款人无故不还款且不报账者,学校财务处将从借款人工资中逐月扣回其借款,并适当停止借款单位的部分经费开支。

第十二条  借款人工作发生变动,需办理借款转户手续,否则逾期未还,仍罚扣原借款人的工资。

第十三条  凡属历史遗留暂付款呆账、坏账,各单位负责人及借款人接到催款通知单后,应写出书面报告,经单位领导签署意见后,交学校财务处,学校财务处向校领导汇报研究后处理。

第十四条 本规定自发布之日起执行。

第十五条 本规定由学校财务处负责解释和修订。 


                                              二○○五年二月二十八日

 

 

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